的內控工作的確是充滿漏洞，或者說是一直只是停留在紙面文件上。

    隨着風險管理部開始針對下屬三產單位進行大規模的非現場數據審計，一堆借着一堆的問題很快就被錘了出來，那些三產單位如今存在的項目管理層群體舞弊行為，堪稱觸目驚心，八大類重災區，無一倖免。

    第一類：有利用市場客服與銷售權貪污、賄賂、腐敗的（13種）。

    1、向廣告媒體投放虛假的產品或服務信息。

    2、向客戶直接介紹虛假產品或服務信息。

    3、向客戶隱瞞產品或服務的真實優惠信息，個人截流。

    4、以用於客戶服務名義報銷市場開拓和銷售費用。

    5、報銷非公司營銷活動開支。

    6、實施商業行賄，影響客戶在決策、採購實施、放行、計量、財務資金和獲得這些活動密切相關的關鍵商務信息，

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    7、實施商業攻關同時自己截流。

    8、將公司預算的專項銷售費用用於個人開支。

    9、與其他投標人陪標，獲得陪標費用歸個人佔用。

    10與其他投標人串標。

    11、召集其他投標人進行圍標。

    12、私下出借企業投標資質，獲得利益歸個人所有。

    13、將獲得的客戶訂單全部或部分歸入個人關係公司生產經營。

    第二類：利用人事實權貪污腐敗的（9種）

    1、領取兼職工資。

    2、收受賄賂，給下屬調換住房、調整職位。

    3、編假工資表報賬套取公款。

    4、私自任命分支機構負責人。

    5、私招濫雇項目工作人員。

    6、通過調高個人社險繳費基數，多佔公司社險費。

    7、為內部人員工作調動而收受賄賂。

    8、安排親屬進工程項目管賬。

    9、為內部人員辦理人事關係而收受好處費。

    10、……

    第三類：利用採購實權貪污腐敗（39種，之前案例中出現的情況不再複述）

    1、領導人員購買設備租給本單位租賃使用而謀利。

    2、以包代管，引起分包商材料款連帶支付責任，給公司帶來經濟損失。/3、內部集資採購原材料倒賣給自管項目謀取價差。

    4、利用採購，開虛假發票和陰陽發票，重複報賬等冒領公款。

    5、利用採購、分包，與供應商、分包商內外勾結斂財。

    6、以既付租金又購買方式，個人佔有設備資產。

    7、材料和財務勾結合議，開虛假採購發票報銷，侵佔公款。

    8、各崗位人員爭相各自採購，收取供應商採購回扣或者賄賂。

    9、採購分包不簽訂分包合同。

    10、變工程項目為個人承包。

    11、……

    第四類：利用放行實權貪污腐敗（14種）

    1、偷運庫房原材料建私房（此時廣泛存在，並不局限於管理層）。

    2、收受供應商好處費，包庇供貨不及時。

    3、私自處理報廢固定資產。

    4、讓親屬質次價高供應材料。

    5、利用材料採購和驗收便利，以次充好。

    6、冒充領導和經辦人員簽字進行材料驗收。

    7、倉庫管理過程中，材料被盜賣和浪費現象嚴重。

    8、租賃工具設備丟失賠償大。

    9、直接侵佔項目設備資產。

第527章 鳴（1）